小型企业管理局冠状病毒可宽恕贷款计划

张贴者 尼尔·E·克林希恩 | 2020年3月30日商务法

 

Q

我听说我的公司可以借钱来支付两个月的工资单,而不还钱。真的吗?

A

是的,只要您是小型企业,就将贷款用于符合条件的费用。

国会通过了《薪水保护计划》,作为对《小企业法》(15 USC)第7(a)条的修正§636(a))。这是一项刺激计划,鼓励受COVID-19经济影响的小企业主将工资和福利维持八周。

薪酬保护计划通过授予小型企业管理局(SBA)的权力,向拥有少于500名雇员的雇主提供贷款,福利,租金,水电费和某些其他成本的10,000,000美元,以及以八周内企业为此类费用实际支付或产生的金额宽恕此类贷款。


Q

SBA贷款涉及很多繁文tape节和限制。这对我有什么帮助?

A

薪资保护计划授权SBA管理员针对COVID-19造成的经济伤害,消除几乎所有SBA贷款申请的痛点。这些豁免包括:

  • 一次性的前期贷款担保费,
  • 的annual servicing fee,
  • 的“no credit elsewhere” requirement,
  • 的requirement for collateral,
  • 某些贷款的个人担保,以及
  • SBDC和WBC [定义]匹配要求

薪资保护可宽恕贷款也是无追索权的,这意味着SBA无法在未付款的情况下针对收款人采取催收行动,除非所涵盖的贷款收益用于未经授权的目的。


Q 我需要提供什么文件来提供薪资保护贷款?
A

该法授权贷方仅根据其信用评分批准申请人。贷款人不能要求申请人提交纳税申报表或纳税申报单以供批准。


Q

我该如何申请薪资保护贷款?

A

好问题。目前尚不完全清楚。 SBA应该尽快为贷方和借款人提供指导。现在,我们知道您:

  • 只需要一个信用评分,
  • 必须做出诚实信用证明,证明需要担保贷款“由于当前经济状况的不确定性以及支持正在进行的运营,” and
  • 确认这些资金将用于留住工人,维持工资或支付抵押贷款,租赁付款和公用事业付款。

Q 谁可以获得可宽恕的贷款?
A

薪资保护计划涵盖:

  • 所有已经有资格获得小企业贷款的企业,
  • 商业,501(c)(3)非营利组织,501(c)(19)退伍军人'少于500名员工或NAICS代码的员工人数(如果有)的组织和部落企业。
  • 独资经营或独立承包经营的个人;
  • 合格的个体经营者;和
  • 自1月1日起开展业务ST 今年,合作社和合格的员工持股计划少于500人。

虽然可宽免贷款的申请人必须是受COVID-19影响的借款人,但法律假定每个合格的申请人都是“impacted borrower” for that purpose.


Q

我可以借多少钱?

A

最高贷款额为:

  • 申请人在发放贷款之日前的12个月内支付的每月平均工资的2.5倍,即每名雇员最高100,000美元的工资成本,或
     
  • $ 10,000,000

如果新贷款和再融资贷款总额小于或等于1000万美元,则承保业务还可以为2020年1月31日或之后提供的未清偿7(a)SBA贷款进行再融资。


Q

What are 的loan terms?

A

首先,贷方必须给予业务"如果借款人于2020年2月15日开始运作,则应完成不少于六个月且不超过一年的完整的延期付款减免。”换句话说,本金或利息支付被推迟六个月。

其次,最高利率为4%,并且

第三,不可原谅的贷款部分必须在不超过10年的时间内偿还,并且可以在不收取任何提前还款罚款的情况下进行提前还款。


Q

What exactly can I use 的loan for?

A

企业主可以将“薪资保护计划”贷款用于:

  • 工资成本,
  • 与带薪病假,病假或家事假期间继续提供团体保健福利有关的费用,
  • 保险费,
  • 员工薪金,佣金或类似补偿金,
  • 抵押付款,
  • 出租,
  • 公用事业,以及
  • 2020年2月15日之前产生的任何其他债务义务的利息。

Q

How much will 的SBA forgive?

A

SBA将免除一笔等于您在贷款发起日期后的8周内花费的金额:

  • 工资成本,
  • 2020年2月15日之前发生的任何抵押的利息支付,
  • 2020年2月15日之前有效的任何租赁的租金支付,以及
  • 在2020年2月15日之前开始服务的任何公用事业公司付款。

当然,宽恕贷款的金额不能超过担保的贷款's principal amount.

Importantly, 的宽恕应减少 与上一年相比,全职同等雇员的减少额,或除上一年工资或工资的25%以外的任何雇员的薪酬减少额,均成比例。

重新雇用以前被解雇的工人的借款人不会因期初工资减少而受到处罚。


Q

我的会计师说,我必须为已注销的债务支付所得税。我是否最终将面临巨额税单却无钱支付?

A

大多没有。尽管您的会计师在包括SBA债务在内的正常债务清算方面是正确的,但已取消的Paycheck Protection贷款却是 包括在借款人中'的应税联邦收入。被取消的债务金额可以包括在业务中’但是,出于州所得税目的而获得的收入。请与您的会计师联系,以了解您是否必须对被宽恕的金额支付州所得税。


Q

薪水保护计划听起来像是现金赠品,而不是贷款。有什么收获?

A

除了上面概述的程序要求之外,没有其他问题。实际上,“薪资保护计划”是一项现金刺激计划,旨在将钱交到可以立即花钱的人手中。这样更像2009's "Cash for Clunkers"比一般的SBA贷款高。

根据美国国会研究服务局(CRS)的说法,可保护薪资保护的贷款是以针对性刺激为模型的,以应对大萧条期间和紧随其后的严重经济放缓。 CRS说,今天的主要区别是“COVID-19大流行的独特性质’对家庭的影响,特别是身体上的距离以及由此导致的消费者支出减少。”CARES法案为工资保护计划提供资金 3490亿美元。简而言之,国会通过了“薪资保护计划”,将钱投入小企业员工的口袋中。


Q

薪资保护计划将如何为我服务?我目前有七名员工。我雇用了八名全职员工,直到因大流行不得不裁员三人。在过去的12个月中,我的薪水为$ 550,000,其中$ 150,000是给我的。没有人能赚超过100,000美元。

A

首先,计算您可以借多少。首先,您的工资总额为$ 550,000。减去您收到的超过$ 100,000的$ 50,000作为您自己的工资。这将为您提供500,000美元的可用薪资。

将可用工资除以12得出的平均每月工资,即$ 41,667。您的最高贷款额是2.5乘以平均每月工资41,667美元或104,167美元。

如果您在贷款发放后的八周内将全部贷款用于支付合格成本(例如工资,福利和租金),则SBA可以原谅5/8,即您现在拥有的全职员工人数除以全职员工人数大流行之前您雇用的时间员工。

但是,您可以通过在贷款宽恕期内恢复下岗员工的工作来实现100%的宽恕。


 

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